Control de llave:
- Exclusión anual de impuestos sobre donaciones: $ 19,000 por persona en 2025 ($ 38,000 para parejas).
- Exención de impuestos sobre donaciones e inmuebles de por vida: $ 13.99 millones en 2025, pero se espera que caiga en 2026.
- Ventaja de herencia: La base intensificada a menudo ahorra a los herederos de importantes impuestos sobre las ganancias de capital.
- Fideicomisos y transferencias conyugal: Herramientas efectivas para transferir propiedades cuando se trata de propiedades más grandes o parejas casadas.
Dar una propiedad a un ser querido puede sentirse como una forma generosa de transmitir la riqueza, pero a menudo se pasan por alto las estrictas regulaciones y las consecuencias fiscales de hacerlo. Existen varias estrategias para evitar el impuesto de donaciones sobre la propiedad, pero cada una viene con compensaciones que pueden tener efectos financieros duraderos.
En esta guía de bienes raíces Redfin, exploraremos qué estrategias existen para minimizar la obligación tributaria. Entonces, si está buscando transferir la propiedad de su Inicio en Birmingham, AL, a tu cónyuge, o tal vez tus vacaciones casa en Miami, FL, Para sus hijos, siga leyendo para ayudar a encontrar el mejor camino a seguir para usted y los suyos.
¿Cuál es el impuesto de donación?
El impuesto de donaciones es un impuesto federal aplicado a las transferencias de dinero o propiedad de una persona a otra sin recibir el mismo valor a cambio. A diferencia de impuesto sobre la rentaes pagado por el donante, no el destinatario.
- A quién se aplica: Ciudadanos y residentes estadounidenses que transfieren activos por encima de los umbrales de exención anuales o de por vida.
- Cuando se aplica: Solo cuando las obsequios exceden el monto de exclusión anual o cuando las transferencias de por vida superan la exención federal de impuestos sobre el patrimonio.
- Lo que cuenta como un regalo: Bienes inmuebles, efectivo, automóviles, joyas, acciones e incluso perdonar un préstamo.
Al evaluar el impuesto sobre las donaciones, es importante conocer las reglas y regulaciones sobre las exenciones de regalos anuales y de por vida. Esto asegura que esté presentando impuestos de manera adecuada y dando obsequios de la manera más ventajosa tanto para usted como para el destinatario de su donación.
La exclusión anual de impuestos de donaciones
Cada año, el IRS permite a las personas regalar hasta un monto fijo por destinatario sin necesidad de pagar impuestos o incluso presentar una declaración de impuestos de donaciones. Para 2024, la exclusión se establece en $ 18,000 por destinatario, y aumentará a $ 19,000 en 2025. Si está casado, usted y su cónyuge pueden combinar exclusiones, permitiendo que una pareja regale $ 38,000 por receptor por año en 2025.
Esto significa que puede dar hasta el límite de exclusión cada año, por persona, sin que cuenta para su exención de por vida. Este método funciona mejor para las propiedades de menor valor, o en los casos en que esté dispuesto a transferir gradualmente la propiedad durante un largo período de tiempo. Sin embargo, para las propiedades de mayor valor, la extensión de los regalos durante varios años puede no ser práctico.
Exención de impuestos sobre donaciones e inmobiliarios de por vida
Más allá de la exclusión anual, la exención de impuestos de donaciones e impuestos a la vida de por vida entra en juego. Esto es lo que necesitas saber:
- El monto de la exención 2025 se establece en $ 13.99 millones por individuo o $ 27.98 millones para parejas casadas.
- Si regala la propiedad vale más que el límite anual, debe presentar el IRS Formulario 709y la cantidad excesiva se deduce del total de su exención de vida.
- El monto de la exención está programado para disminuir significativamente en 2026 cuando las disposiciones del Ley de recortes y empleos de impuestos de 2017 expirar.
Comprender la exención de impuestos sobre donaciones y bienes de por vida es fundamental al decidir si regalar o esperar a que se hereda. El uso de su exención temprana reduce lo que queda para proteger su patrimonio de los impuestos federales de los bienes.
6 formas de evitar el impuesto de donaciones sobre la propiedad
1. Dé porciones del valor de la propiedad durante varios años
Una estrategia efectiva es transferir partes del valor de la propiedad durante una serie de años mientras se mantiene dentro de los límites de exclusión anuales. Por ejemplo, en 2025, podría transferir hasta $ 19,000 en propiedad a un destinatario sin ninguna implicación fiscal. Si está casado, esta cantidad se duplica a $ 38,000.
Inconvenientes:
Si bien esta estrategia puede funcionar bien para propiedades con valores modestos, se vuelve menos factible cuando se trata de casas caras o bienes raíces comerciales, ya que podría llevar décadas a transferir completamente la propiedad.
2. Divida el regalo entre cónyuges
Otro método es la división de regalos entre los cónyuges. Esto permite que un cónyuge haga un regalo en nombre de ambos, duplicando efectivamente la cantidad que se puede dar libre de impuestos en un solo año.
Para aprovechar esta disposición, ambos cónyuges deben acordar y presentar la documentación apropiada ante el IRS. Esta técnica es particularmente útil para las parejas que desean acelerar el proceso de regalos sin agotar sus exenciones de por vida prematuramente.
3. Use la exención de impuestos sobre donaciones e impuestos sobre el patrimonio de por vida
Para transferencias más grandes, se puede usar la exención de por vida. Si desea transferir una propiedad por valor de $ 500,000 a su hijo en 2025, por ejemplo, informaría el regalo al IRS. Si bien no se debe impuestos inmediatos, el valor total se restará de su exención de por vida de $ 13.99 millones.
Inconvenientes:
Esto reduce la protección disponible para sus otros activos, lo que podría conducir a la exposición al impuesto sobre el patrimonio más adelante.
4. Deje que el destinatario herede la propiedad
Otra consideración es si regalar la propiedad es la decisión correcta. Desde una perspectiva fiscal, casi siempre es mejor que el destinatario herede la propiedad en lugar de recibirla como un regalo. Cuando una persona hereda bienes inmuebles, su base de costo se asciende a su valor justo de mercado en el momento de la muerte del propietario original. Esto significa que si compró una casa hace décadas por $ 100,000 y vale $ 500,000 a su muerte, la base de su heredero se restablece a $ 500,000. Si entonces Vender la casa heredada Por el mismo precio, hay poca o ninguna responsabilidad de ganancias de capital.
Desenbress de regalos en su lugar:
Si, en cambio, regala la propiedad durante su vida, el destinatario hereda su base de costo original de $ 100,000. Si luego lo venden por $ 500,000, deben el impuesto sobre las ganancias de capital en la diferencia de $ 400,000. Esto ilustra por qué la herencia es a menudo una opción más eficiente fiscal.
5. Transfiera la propiedad a un fideicomiso irrevocable
Para las personas con propiedades más grandes, la transferencia de propiedades a un fideicomiso irrevocable también puede ser una solución efectiva. Una vez que la propiedad se coloca en el fideicomiso, ya no se considera parte de su patrimonio para fines fiscales. Esto puede ayudar a evitar los impuestos del patrimonio e incluso puede proteger la propiedad de la recuperación del patrimonio de Medicaid. Sin embargo, el principal inconveniente de esta estrategia es que es irrevocable.
Inconvenientes:
Una vez que la propiedad se coloca en el fideicomiso, no puede sacarla, venderla o usarla como garantía para un préstamo. Debe estar seguro de que se siente cómodo renunciando al control de forma permanente.
6. regalar la propiedad a un cónyuge
Otra estrategia de eficiencia fiscal es regalar propiedades a un cónyuge. Según la ley fiscal de los Estados Unidos, las obsequios entre los cónyuges ciudadanos son ilimitados y no desencadenan ningún requisito de presentación de impuestos sobre donaciones. Esto significa que puede transferir la propiedad de cualquier valor a su cónyuge sin preocuparse por los impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que se aplican reglas y limitaciones especiales si su cónyuge no es ciudadano estadounidense.
Consideraciones importantes sin impuestos
Si bien evitar el impuesto de donaciones puede parecer atractivo, es importante mirar más allá del Implicaciones fiscales de la transferencia de propiedades y sopesar las posibles consecuencias:
- Pérdida del control: Una vez que regalas una propiedad, ya no la posees. Eso significa que no puede venderlo, pedir prestado contra su capital o reclamarlo si su situación financiera cambia
- Medicaid «Back-Back»: El regalos también desencadena la regla de retorno de cinco años de Medicaid, que puede descalificarlo de los beneficios si solicita dentro de los cinco años posteriores a la transferencia de la propiedad
- Exposición de ganancias de capital: El impuesto sobre las ganancias de capital sigue siendo una preocupación importante por las propiedades dotadas, ya que el destinatario hereda su base de costos original. Esto puede resultar en una factura de impuestos mucho mayor que si la propiedad hubiera sido heredada.
Envolviendo: qué saber sobre el impuesto de donaciones en la propiedad
Evitar el impuesto de donaciones sobre la propiedad requiere una planificación cuidadosa y una comprensión de la exclusión anual y la exención de por vida. Si bien las estrategias como dividir los regalos con un cónyuge, usar un fideicomiso o confiar en la deducción matrimonial ilimitada pueden ser útiles, es importante sopesar los inconvenientes.
En muchos casos, la herencia sigue siendo la forma más eficiente de impuestos de transferir propiedades. Sin embargo, dado que cada situación es única, se recomienda consultar con un planificador financiero o asesor fiscal certificado antes de tomar cualquier decisión.
