¿Son los préstamos de capital doméstico y los HELOCS deducibles de impuestos?

¿Son los préstamos de capital doméstico y los HELOCS deducibles de impuestos?

Una de las grandes ventajas de los préstamos de capital doméstico sobre otros tipos de financiamiento es que ofrecen algunos beneficios fiscales. Pero solo bajo ciertas circunstancias.

Hablando estrictamente, solo los intereses sobre un préstamo de capital o línea de crédito es deducible de impuestos, no el principal préstamo. Si puede deducir o no los intereses pagados en su préstamo de capital para el hogar o la línea de crédito de capital doméstico (HELOC) depende de cuándo obtuvo su préstamo, cuánto tomó prestado y para qué usó los fondos. También es significativo: si está optando por detallar o tomar la deducción estándar en su declaración de impuestos.

¿Cuáles son las reglas para las deducciones de impuestos de capital doméstico?

Hasta 2017, puede obtener un préstamo de capital doméstico, usarlo para casi cualquier cosa y deducir completamente los intereses anuales que pagó en su declaración de impuestos. Con la aprobación de la Ley de recortes y empleos de impuestos de 2017 (TCJA), todo eso cambió, y el proyecto de ley de impuestos firmado en julio de 2025 ha extendido esos cambios.

Las reglas ahora permanentes limitan el uso de los fondos prestados. Para que los intereses sean deducibles de impuestos, el dinero debe ir para comprar, construir o mejorar sustancialmente la propiedad que asegura el préstamo. «Esto incluye grandes actualizaciones como adiciones, nuevos techos o remodelaciones importantes, cosas que agregan valor a la propiedad o extienden su vida útil», dice Ryan Cicchelli, fundador de The Safe Investing Expert, una firma de planificación financiera con sede en Cadillac, Mich.

Eso significa que no podrá deducir el interés en un préstamo de capital doméstico que se usa para cualquier cosa que no esté relacionada con el hogar. «Si ese mismo préstamo se usa para consolidar la deuda de la tarjeta de crédito, tomar unas vacaciones o pagar la matrícula universitaria, incluso si está asegurada por la casa, el interés no es deducible según la ley actual», señala.

El TCJA también limitó la cantidad de interés que podría deducir. Los archivadores conjuntos que obtuvieron su préstamo de capital hipotecario después del 15 de diciembre de 2017 pueden deducir intereses en préstamos calificados por valor de hasta $ 750,000, mientras que los archivos y singles separados pueden deducir el interés en hasta $ 375,000. Si obtuvo su préstamo de capital hipotecario antes del 15 de diciembre de 2017, sus límites son más altos: a $ 1 millón para archivadores conjuntos y $ 500,000 para archivos y singles separados.

Tenga en cuenta: estos límites también incluyen préstamos hipotecarios actualmente pendientes. Por ejemplo, si aún tiene un saldo de hipoteca de $ 500,000, solo $ 250,000 de la deuda de préstamos de capital doméstico serán elegibles para una deducción de impuestos.

Deducciones de préstamos de capital doméstico

Ejemplos de reglas de deducción de préstamos de capital doméstico

Digamos que en 2022 obtuvo un préstamo de capital doméstico de $ 200,000. La mitad de ese préstamo se destinó a pagar saldos de tarjetas de crédito pendientes, mientras que la otra mitad se destinó a la construcción de una nueva oficina en el hogar. En este escenario, cualquier interés que haya pagado en los $ 100,000 utilizados para la renovación de su hogar sería deducible de impuestos, pero no serían los intereses que pagó en los $ 100,000 utilizados para la deuda de la tarjeta de crédito.

Ahora, supongamos que en 2025 ya tiene un saldo de hipoteca pendiente de $ 700,000 en su residencia principal, y saca un HELOC por un monto de $ 100,000 para renovar su cocina. Debido a que la deuda total relacionada con la hipoteca (hipoteca original + HELOC) ahora suma hasta $ 800,000, y el límite de deducción de intereses hipotecarios es de $ 750,000, solo una parte de su interés de HELOC es deducible. En este caso, solo $ 50,000 del HELOC caen dentro del límite de deuda deducible, lo que significa que solo la mitad de los intereses que paga en el HELOC sería elegible para una deducción de impuestos.

Hay otra condición para tomar intereses de préstamos de capital de vivienda. Los contribuyentes deben detectar sus deducciones (en lugar de tomar la deducción estándar) en sus declaraciones de impuestos.

Cómo reclamar una deducción de intereses de préstamo de capital de capital domiciliario

Hay otra condición para tomar intereses de préstamos de capital de vivienda. Los contribuyentes deben detectar sus deducciones (en lugar de tomar la deducción estándar) en sus declaraciones de impuestos.

1. Sepa dónde se encuentra con ambas hipotecas

El préstamo que obtuvo originalmente para comprar la casa es su primera hipoteca, y el préstamo de capital doméstico es su segunda hipoteca. Ambas hipotecas deben ajustar los requisitos del IRS.

Combinado, la deuda debe:

• No exceder los $ 750,000 o $ 1 millón, dependiendo de cuándo se retiraron los préstamos
• Estar asegurado por una «residencia calificada», que puede ser su hogar principal o segundo hogar
• No exceder el valor de la (s) residencia (s)
• Ser utilizado para adquirir o mejorar sustancialmente los residencia (s)

Puede encontrar los montos en dólares de su préstamo hipotecario y de capital doméstico en sus extractos de facturación más recientes o llamando a su administrador de préstamos.

Luego, confirme si el préstamo de capital doméstico se usó para comprar, construir o mejorar su hogar. Aquí hay una regla general: una mejora «sustancial» es aquella que agrega valor al hogar, prolonga su vida útil o adapta un hogar al nuevo uso.

Si bien el IRS no ofrece un catálogo completo de gastos que se ajusten a esta descripción, aquí hay algunos ejemplos:

• Construyendo una adición a la casa
• Instalación de un nuevo techo
• Reemplazo de un sistema HVAC
• Remodelando ampliamente una cocina
• Resurgiendo un camino de entrada

2. Reúna sus documentos

Para deducir los intereses de los préstamos de capital doméstico en su declaración de impuestos, reúna los siguientes documentos:

• Declaración de interés hipotecario (Formulario 1098): Este formulario es proporcionado por su prestamista de préstamos de capital doméstico y muestra el monto total de intereses pagados durante el año fiscal anterior.
• Declaración de intereses adicionales pagados, si corresponde: Si pagó más intereses de préstamo de capital domiciliario que el monto que se muestra en su Formulario 1098, debe incluir una declaración con la declaración, lo que indica el monto adicional de intereses pagados y una explicación para la discrepancia.
• Prueba de cómo se utilizaron los fondos de equidad en el hogar: Mantenga los recibos y facturas para cualquier gasto que mejore significativamente el valor, la longevidad o la adaptabilidad de su hogar. Estos documentos incluyen costos de materiales, mano de obra y permisos necesarios para la renovación o reparación.

3. Detalla sus deducciones

Para aprovechar esta exención de impuestos, deberá detallar sus deducciones en el momento de los impuestos. Eso solo vale la pena hacer si todas sus deducciones se suman a más de la cantidad de la deducción estándar para el año fiscal apropiado. Puede tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, pero no ambas.

Enormemente mejorada por la Ley de recortes de impuestos y empleos, la deducción estándar equivale a:

Totalice sus gastos detallados, incluidos los intereses de su préstamo de capital domiciliario, y compárelos con su deducción estándar. Luego, puede decidir si la detalle es para su ventaja.

Por ejemplo, digamos que usted y su cónyuge están presentando su declaración de impuestos conjuntos 2026 (para el año fiscal 2025). Pagó $ 2,600 en intereses por un préstamo de capital domiciliario y $ 9,100 en intereses en su hipoteca en 2025. Estas son las únicas deducciones que puede detallar por un valor combinado de $ 11,700. Debido a que $ 11,700 es mucho más bajo que la deducción estándar de $ 31,500 por una pareja, no tiene sentido detectar solo para deducir los intereses que pagó.

Si termina tomando la deducción de intereses de préstamos de capital doméstico, la reclamaría en el Anexo A del formulario de impuestos del IRS A, deducciones detalladas.

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